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　　1、定義及作用

　　定義：募投項(xiàng)目研究報(bào)告是為企業(yè)招股說(shuō)明書(shū)提供必要支持的書(shū)面報(bào)告。

　　作用：撰寫(xiě)招股書(shū)"募集資金運(yùn)用"一章;把握募投項(xiàng)目實(shí)施的時(shí)機(jī)及相關(guān)準(zhǔn)備工作;為企業(yè)上會(huì)答辯提供第三方數(shù)據(jù)支持。

　　2、募投項(xiàng)目研究的重要性

　　(1) 上市公司的發(fā)展前景和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)主要依賴(lài)于募集資金項(xiàng)目的順利實(shí)施，因此該問(wèn)題是發(fā)審委關(guān)注度最高的問(wèn)題;

　　(2) 募投項(xiàng)目的必要性和可行性分析結(jié)果是企業(yè)成功過(guò)會(huì)的關(guān)鍵;

　　(3) 投資者會(huì)根據(jù)企業(yè)的募投項(xiàng)目來(lái)判斷企業(yè)的投資價(jià)值和增長(zhǎng)潛力;

　　(4) 募投項(xiàng)目和公司的發(fā)展目標(biāo)緊密相關(guān)，必須符合公司未來(lái)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，這是公司最高層面的問(wèn)題;

　　(5) 募投項(xiàng)目必須和公司實(shí)際情況符合，與之匹配的各項(xiàng)能力和資源過(guò)高或過(guò)低都會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題;

　　(6) 募投項(xiàng)目必須符合外部復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，否則會(huì)使公司遭受重大損失。

　　3、證監(jiān)會(huì)對(duì)募投項(xiàng)目可研工作的關(guān)注點(diǎn)

　　(1) 募投項(xiàng)目必要性，業(yè)務(wù)與技術(shù)章節(jié)是否支持募投項(xiàng)目;

　　(2) 募投項(xiàng)目的可行性，項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的邏輯關(guān)系;

　　(3) 募投項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算及相關(guān)構(gòu)建關(guān)系;

　　(4) 與募投項(xiàng)目相關(guān)生產(chǎn)，營(yíng)銷(xiāo)，市場(chǎng)，研發(fā)等匹配能力;

　　(5) 募投項(xiàng)目的手續(xù)是否合法，備案，環(huán)保問(wèn)題。

　　一、募投項(xiàng)目的可行性是證監(jiān)會(huì)發(fā)審委判斷企業(yè)是否過(guò)會(huì)的重要依據(jù)。

　　二、投資者會(huì)根據(jù)企業(yè)募投項(xiàng)目的發(fā)展前景判斷企業(yè)的投資價(jià)值和增長(zhǎng)潛力。

　　三、募投項(xiàng)目必須符合公司實(shí)際情況，既要與企業(yè)的資源和各項(xiàng)能力相匹配，過(guò)高或過(guò)低都可能被否決。

　　四、募投資金項(xiàng)目必須符合外部復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，否則可能使公司遭受重大損失。

　　五、技術(shù)是否可以產(chǎn)業(yè)化，需要從產(chǎn)業(yè)鏈的高度加以充分論證。

　　六、對(duì)募投項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)測(cè)算。

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告(2009)17號(hào)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)----創(chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)》“第十一節(jié)　募集資金運(yùn)用”

　　第九十三條

　　發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)圍繞主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行投資安排，應(yīng)披露預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額、專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)安排、募集資金具體用途、預(yù)計(jì)投入的時(shí)間進(jìn)度情況。

　　實(shí)際募集資金數(shù)額與預(yù)計(jì)募集資金存在差異的，發(fā)行人應(yīng)說(shuō)明資金運(yùn)用和資金管理的安排。

　　募集資金項(xiàng)目涉及履行審批、核準(zhǔn)或備案程序的，應(yīng)披露相關(guān)的履行情況。

　　第九十四條

　　募集資金用于提升服務(wù)能力、拓展市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、改進(jìn)技術(shù)或管理、改造生產(chǎn)或服務(wù)流程或設(shè)施、擴(kuò)充人力資源以及其他圍繞主營(yíng)業(yè)務(wù)而提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的，發(fā)行人應(yīng)披露募集資金的具體投資安排，說(shuō)明對(duì)發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)成果的影響。

　　募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人業(yè)務(wù)模式發(fā)生改變的，發(fā)行人應(yīng)說(shuō)明這種變化對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響，并結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備、產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓的情況進(jìn)行可行性分析。

　　第九十五條

　　募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有產(chǎn)品報(bào)告期內(nèi)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷(xiāo)量、產(chǎn)銷(xiāo)率、銷(xiāo)售區(qū)域，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后產(chǎn)品新增的產(chǎn)能、產(chǎn)量以及本行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、相關(guān)產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況，對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景進(jìn)行分析。

　　募集資金用于新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合新產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、技術(shù)保障、項(xiàng)目投產(chǎn)后新增產(chǎn)能情況，對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景進(jìn)行分析。

　　第九十六條

　　發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)固定資產(chǎn)投資和研發(fā)支出很少、本次募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的，應(yīng)充分說(shuō)明固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動(dòng)的匹配關(guān)系，并充分披露新增固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)支出對(duì)發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)成果的影響。

　　第九十七條

　　募集資金直接用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，發(fā)行人可視實(shí)際情況并根據(jù)重要性原則披露下列內(nèi)容：

　　(一) 投資概算情況，預(yù)計(jì)項(xiàng)目投資規(guī)模及募集資金具體用途，如購(gòu)置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流動(dòng)資金等;

　　(二) 產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，核心技術(shù)及其取得方式;

　　(三) 主要原材料、輔助材料及能源的供應(yīng)情況;

　　(四) 投資項(xiàng)目的竣工時(shí)間、產(chǎn)量、產(chǎn)品銷(xiāo)售方式及營(yíng)銷(xiāo)措施;

　　(五) 投資項(xiàng)目可能存在的環(huán)保問(wèn)題、采取的措施及資金投入情況;

　　(六) 投資項(xiàng)目的選址，擬占用土地的面積、取得方式及土地用途;

　　(七) 項(xiàng)目的組織方式、項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。

　　第九十八條

　　募集資金擬用于合資經(jīng)營(yíng)或合作經(jīng)營(yíng)的，在披露第九十七條內(nèi)容的同時(shí)，還應(yīng)披露：

　　(一) 合資或合作方的基本情況，主要包括名稱(chēng)、法定代表人、住所、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、主要股東、主營(yíng)業(yè)務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;投資規(guī)模及各方投資比例;合資或合作方的出資方式;合資或合作協(xié)議的主要條款以及可能對(duì)發(fā)行人不利的條款;

　　(二) 擬組建的企業(yè)法人的基本情況，主要包括設(shè)立、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、組織管理和控制情況。不組建企業(yè)法人的，應(yīng)詳細(xì)披露合作模式。

　　第一章 總論

　　第二章 募投項(xiàng)目背景

　　第三章 募投項(xiàng)目市場(chǎng)前景

　　第四章 募投項(xiàng)目擬采用的技術(shù)工藝

　　第五章 募投項(xiàng)目擬采用的建設(shè)方案

　　第六章 環(huán)境保護(hù)措施及相關(guān)審批情況

　　第七章 組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

　　第八章 募集資金數(shù)額估算及使用計(jì)劃

　　第九章 募投項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃

　　第十章 與募投項(xiàng)目相匹配的各項(xiàng)管理能力分析

　　第十一章 募投項(xiàng)目未來(lái)3-5年發(fā)展目標(biāo)

　　第十二章 募投項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益估算

　　第十三章 募投項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

　　第十四章 結(jié)論與建議

　　IPO上市募投研究時(shí)間及費(fèi)用需根據(jù)具體項(xiàng)目情況而定，一般而言，在編制過(guò)程中，咨詢(xún)公司將和擬上市公司以及證券公司保持長(zhǎng)期、密切溝通，也可能常駐擬上市公司工作，時(shí)間通常為1—2個(gè)月，費(fèi)用根據(jù)募投項(xiàng)目具體情況確定。

　　了解具體費(fèi)用及周期，歡迎來(lái)電、Email咨詢(xún)。

　　1、雙方初步溝通項(xiàng)目詳細(xì)情況；

　　2、確認(rèn)服務(wù)價(jià)格，達(dá)成合作意向，簽訂合作協(xié)議；

　　3、在約定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)告編制，并提交；

　　4、售后服務(wù)，免費(fèi)對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行合理調(diào)整。